慈溪市审计局关于慈溪市财政局具体组织2024年市本级预算执行和决算草案 编制情况审计的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，慈溪市审计局于2025年4月7日至6月16日对慈溪市财政局具体组织2024年市本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

（一）一般公共预算收支决算情况。

决算草案表明，2024年度，市级一般公共预算收入1350662万元，完成调整预算的100.0%，增长4.0%，加上转移性收入815979万元，市级一般公共预算可用资金为2166641万元；市级一般公共预算支出1611301万元（其中市本级支出1256969万元，各镇支出354332万元），完成调整预算的106.0%，下降3.3%；加上转移性支出422740万元，债务还本支出132600万元，支出合计2166641万元。收支相抵，市级一般公共预算保持平衡。

与市十八届人大四次会议报告的预算执行情况相比，市级一般公共预算可用资金增加15356万元，具体为：上级转移支付收入增加12115万元（其中：一般性转移支付收入减少36685万元，专项转移支付收入增加48800万元），调入资金增加3241万元。市级一般公共预算总支出增加15356万元，具体为：上解上级支出增加4882万元，年终结余增加60万元，安排预算稳定调节基金增加10414万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

决算草案表明，2024年度，市级政府性基金预算收入789901万元，完成调整预算的103.1%，下降6.3％，加上转移性收入1280912万元，市级政府性基金预算可用资金为2070813万元；市级政府性基金预算支出922820万元，完成调整预算的93.7%，下降3.2%；加上债务还本支出831000万元和转移性支出316993万元，支出合计2070813万元。收支相抵，市级政府性基金预算保持平衡。

与市十八届人大四次会议报告的预算执行情况相比总体一致，但政府性基金预算支出结构内上解上级支出减少316万元，调出资金增加3241万元，结转下年减少2925万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

决算草案表明，2024年度，市级国有资本经营预算收入4768万元，完成调整预算的100.0%；加上上级转移性收入15万元，市级国有资本经营预算可用资金为4783万元。市级国有资本经营预算支出3353万元，完成调整预算的100.0%，调出资金1430万元。收支相抵，市级国有资本经营预算保持平衡。

与市十八届人大四次会议报告的预算执行情况一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况。

决算草案表明，2024年度，全市社会保险基金收入322392万元，支出225099万元，分别完成年度调整预算的105.1%和99.3%，收支分别比上年同口径增长47.5%和6.4%。全市社会保险基金预算收支相抵，2024年当年社会保险基金预算结余97293万元，加上上年结余65582万元，年末累计滚存结余162875万元。

与市十八届人大四次会议报告的预算执行情况相比，城乡居民基本养老保险基金收入调增1485万元，机关事业单位基本养老保险基金收入与预算执行情况一致，合计增加社会保险基金收入1485万元；社会保险基金总支出与预算执行情况一致。由此，相应增加当年结余1485万元。

（五）政府性债务情况。

决算草案表明，截至2024年底，市级政府债务余额3135161万元，其中：一般债务787626万元、专项债务2347535万元。市级新增专项债券275400万元；市级新增再融资债券876000万元，其中一般债券65000万元、专项债券811000万元，均用于偿还存量隐性债务。2024年，市级共偿还政府债务23305万元，其中：一般债务还本3305万元（均为世行贷款还本），专项债务还本20000万元。

与市十八届人大四次会议报告的预算执行情况相比，市级政府债务余额与预算执行情况一致。

2024年，我市财经工作在市委市政府的坚强领导和市人大的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真执行市十八届人大三次会议批准的财政预算及后续预算调整方案，坚持稳中求进工作总基调，围绕“财政增绩效”三年行动，加大收入统筹力度，优化支出结构，兜牢“三保”底线，坚持党政机关过紧日子要求，严格管理地方政府债务，提高财政资金绩效，加快建设共富共美现代化新慈溪。审计结果表明：2024年度市本级财政运行和预算执行情况总体良好，决算草案编制基本规范，内部控制制度基本健全有效，但在预算管理、财政资源统筹等方面还存在一定不足，需要改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面。

1.有2个预算项目执行不到位，涉及资金合计460万元。2024年，“慈溪蜜梨标准化生产示范县建设项目”推进滞缓，实际仅支出28万元；“城区学校场馆开放委托第三方运营管理项目”因未及时完成主管部门调整、管理模式变更，实际以补助方式仅向学校拨支59万元。

2.有2笔专项转移支付资金连续结转两年未统筹管理。2024年，经市财政局审核确认，市农业农村局结转了2笔2022年下达的上级转移支付资金，合计1130万元，截至2024年底仍未执行完毕，继续结转至2025年，未作为结余资金统筹管理，涉及金额合计1102万元。

3.绩效指标设置不规范。审计抽查发现，2024年部分项目仍存在绩效指标设置不规范的情况：141个预算项目未按规定分设多维度绩效指标；116个项目绩效指标明显不合理。

（二）财政资源统筹管理方面。

1.有48232.32万元财政专户结余资金未及时缴入国库。截至2024年底，市财政局代管资金专户有未及时缴入国库的各单位结余资金上缴款、宁波前湾新区社保等负担资金、专项债利息等，合计48232.32万元。

2.有36093.77万元非税收入未及时缴入国库。截至2024年12月底，市财政局未及时将已满足缴库条件的36093.77万元政府非税收入缴入国库。

3.有3335.57万元非税收入未及时确认。市财政局非税收入专户收款后收入确认工作尚不到位，抽查发现，截至2024年底，市财政局收到部门（单位）上缴的利息、房租、成交款、公安罚没款后未及时督促部门（单位）确认收入，涉及资金合计3335.57万元。

4.往来款未及时清理。

（1）未及时清理非税账户中657.75万元公安暂扣款。历年来，公安暂扣款通过市财政局非税账套往来款科目进行核算。2022年政策调整后，市公安局要求将涉案资金直接存入公安机关专用账户。2023年，市财政局根据市公安局申请划转历年暂扣款2523.01万元，结余657.75万元，截至审计日未及时清理。

（2）未及时清理代管资金账户中1112万元天网工程费用。历年来，天网工程过渡期各乡镇上缴的租赁费和向市公安局拨付天网工程建设所需资金均通过市财政局代管资金账套往来款科目进行核算。该项工作已于2024年1月25日结束，2024年完成代收代付结算后结余1112万元，截至审计日尚未清理。

（三）资产管理方面。

未及时签订机动车综合服务用房租赁协议。为实现车驾管业务综合目标，截至2025年6月3日，慈溪市公安局交通管理大队（以下简称市交警大队）已陆续将机动车服务中心、驾驶人管理服务中心等迁入慈溪市机动车综合服务中心，租赁面积8072.2平方米，但尚未签订房屋租赁合同，未明确年租金、租赁双方权利义务等要素。

三、审计处理意见及整改情况

慈溪市审计局根据国家有关法律、法规规定出具了审计报告，提出了市财政局强化预算执行监管，确保支出规范高效；深化财政资源统筹，提升资金使用效率；优化资产运营机制，强化管理效能等审计处理意见及建议。

市财政局等部门重视审计提出的问题和意见建议并进行了积极整改，分解落实各项问题的整改责任，清理盘活资金8.79亿元；督促相关预算单位签订用房租赁协议，出台《关于做好全市中小学校体育场地设施向社会开放工作的通知》，明确学校体育场地设施向社会开放的运维补助经费纳入财政预算。